Retenção de ISS e INSS na Nota Fiscal de Serviço

Na emissão da nota fiscal de serviço, o sistema decide se o ISS é retido pelo cliente e mostra o INSS retido na discriminação da NFS-e. Esta página explica a ordem dessa decisão e onde cada informação é configurada.

⚙️ Parâmetros

Onde	Campo	O que faz
Manutenção de Tipos de Faturamento (PRX015715)	Resp. Retenção	Quem é o responsável pela retenção do ISS no serviço: Tomador ou Intermediário. Em branco, o tipo de faturamento não decide a retenção.
Manutenção de Tipos de Faturamento (PRX015715)	Isento de ISS	Marcado, o tipo de faturamento não leva à retenção, mesmo com o responsável informado.
Cadastro do cliente	% ISS e indicador de retenção	Retenção definida para o cliente.
Parâmetros do faturamento	Retenção de ISS e valor mínimo de retenção	Retenção padrão da empresa e o valor de ISS abaixo do qual não há retenção.

🔄 Como Funciona

► Retenção do ISS

O ISS só é retido de cliente pessoa jurídica. Para ele, a decisão segue esta ordem:

Se algum serviço da nota tem um tipo de faturamento com Resp. Retenção informado (Tomador ou Intermediário) e que não é isento de ISS, o ISS é retido, mesmo que o cadastro do cliente ou os parâmetros do faturamento não indiquem retenção;
Senão, se o cliente tem percentual de ISS no cadastro, vale a marcação de retenção do cliente;
Senão, vale a retenção dos parâmetros do faturamento.

Depois disso, duas regras ainda prevalecem:

O valor mínimo de retenção dos parâmetros do faturamento: no serviço prestado no município da empresa, ISS abaixo desse valor não é retido;
As regras de ISS por cliente, tipo de serviço e município, quando a empresa as utiliza, definem a retenção por último.

► INSS retido

No Faturamento Automático de Serviços (PRX109215), a grade de parcelas mostra o percentual e o valor do INSS de cada parcela, ao lado do CSLL, para conferência antes de emitir a nota;
Na NFS-e, nacional ou enviada pela integração, a discriminação dos serviços apresenta o INSS retido, com valor e percentual, junto aos demais impostos retidos. Sem retenção, a linha do INSS não aparece.